美國各州消費稅是多少？本文整理2026年美國50州與Washington, D.C.州級消費稅、平均地方稅及州與地方合計平均稅率，並介紹Oregon、Delaware、Montana、New Hampshire與Alaska免州級消費稅規定，以及食品、衣服、網路購物、飯店、租車及高價商品的課稅注意事項。
2026美國各州消費稅完整表｜免稅州、州稅與地方稅、購物結帳攻略
在美國購物時，商品標價通常不是最後結帳金額。
一件標價US$100的衣服、手機或家電，到了收銀台後，還可能再加上州消費稅、郡稅、城市稅及特殊行政區稅。
美國沒有全國統一的消費稅或VAT。一般零售消費稅主要由州政府制定，許多州還允許城市、郡及特殊行政區另外加稅，因此即使位於同一州，不同城市、不同門市的實際結帳稅率也可能不同。
本文整理的稅率以2026年7月1日為基準，分成：
・州級消費稅率・人口加權平均地方稅率・州與地方合計平均稅率
需要特別注意，「州與地方合計平均」是用來比較各州整體稅負的平均數字，不代表每一間門市、每一個ZIP Code或每一筆網路訂單都會套用相同稅率。
美國消費稅重點整理
項目
資訊
美國有沒有全國消費稅
沒有
消費稅主要由誰決定
州、郡、城市及特殊行政區
州級稅率範圍
0%～7.25%
州級稅率最高
California，7.25%
最低非零州級稅率
Colorado，2.90%
沒有州級一般消費稅
Alaska、Delaware、Montana、New Hampshire、Oregon
州＋地方平均最高
Louisiana，10.13%
網購稅率
經常依收貨地址決定，但各州規則不同
旅客結帳重點
標價通常未包含Sales Tax
高價購物重點
應查詢實際門市或完整收貨地址稅率
2026美國50州消費稅完整表
以下資料採用Tax Foundation公布的2026年中期州及地方消費稅統計。地方稅率為人口加權平均，用來呈現各州一般消費稅負，並不是某個指定城市的精確稅率。
州別
州級稅率
平均地方稅
州＋地方平均
Alabama 阿拉巴馬州
4.00%
5.46%
9.46%
Alaska 阿拉斯加州
0.00%
1.82%
1.82%
Arizona 亞利桑那州
5.60%
2.94%
8.54%
Arkansas 阿肯色州
6.50%
2.98%
9.48%
California 加州
7.25%
1.78%
9.03%
Colorado 科羅拉多州
2.90%
4.99%
7.89%
Connecticut 康乃狄克州
6.35%
0.00%
6.35%
Delaware 德拉瓦州
0.00%
0.00%
0.00%
Florida 佛羅里達州
6.00%
0.98%
6.98%
Georgia 喬治亞州
4.00%
3.56%
7.56%
Hawaii 夏威夷州
4.00%
0.50%
4.50%
Idaho 愛達荷州
6.00%
0.03%
6.03%
Illinois 伊利諾州
6.25%
2.73%
8.98%
Indiana 印第安納州
7.00%
0.00%
7.00%
Iowa 愛荷華州
6.00%
0.94%
6.94%
Kansas 堪薩斯州
6.50%
2.21%
8.71%
Kentucky 肯塔基州
6.00%
0.00%
6.00%
Louisiana 路易斯安那州
5.00%
5.13%
10.13%
Maine 緬因州
5.50%
0.00%
5.50%
Maryland 馬里蘭州
6.00%
0.00%
6.00%
Massachusetts 麻薩諸塞州
6.25%
0.00%
6.25%
Michigan 密西根州
6.00%
0.00%
6.00%
Minnesota 明尼蘇達州
6.875%
1.26%
8.14%
Mississippi 密西西比州
7.00%
0.06%
7.06%
Missouri 密蘇里州
4.225%
4.22%
8.44%
Montana 蒙大拿州
0.00%
0.00%
0.00%
Nebraska 內布拉斯加州
5.50%
1.48%
6.98%
Nevada 內華達州
6.85%
1.39%
8.24%
New Hampshire 新罕布夏州
0.00%
0.00%
0.00%
New Jersey 紐澤西州
6.625%
-0.02%
6.60%
New Mexico 新墨西哥州
4.875%
2.80%
7.68%
New York 紐約州
4.00%
4.54%
8.54%
North Carolina 北卡羅來納州
4.75%
2.35%
7.10%
North Dakota 北達科他州
5.00%
2.09%
7.09%
Ohio 俄亥俄州
5.75%
1.54%
7.29%
Oklahoma 奧克拉荷馬州
4.50%
4.56%
9.06%
Oregon 奧勒岡州
0.00%
0.00%
0.00%
Pennsylvania 賓夕法尼亞州
6.00%
0.34%
6.34%
Rhode Island 羅德島州
7.00%
0.00%
7.00%
South Carolina 南卡羅來納州
6.00%
1.49%
7.49%
South Dakota 南達科他州
4.20%
1.91%
6.11%
Tennessee 田納西州
7.00%
2.61%
9.61%
Texas 德州
6.25%
1.95%
8.20%
Utah 猶他州
6.10%
1.32%
7.42%
Vermont 佛蒙特州
6.00%
0.43%
6.43%
Virginia 維吉尼亞州
5.30%
0.47%
5.77%
Washington 華盛頓州
6.50%
3.07%
9.57%
West Virginia 西維吉尼亞州
6.00%
0.60%
6.60%
Wisconsin 威斯康辛州
5.00%
0.72%
5.72%
Wyoming 懷俄明州
4.00%
1.39%
5.39%
Washington, D.C. 消費稅
Washington, D.C.不是美國的州，但旅客前往華盛頓特區購物時，同樣需要支付消費稅。
地區
基本稅率
一般合計稅率
Washington, D.C.
6.00%
6.00%
不同類型的餐飲、飯店、停車、租車及特定商品可能適用不同稅率，因此6%不能直接套用到所有消費。
美國哪五州沒有州級消費稅？
2026年沒有一般州級消費稅的五州是：
・Alaska 阿拉斯加州・Delaware 德拉瓦州・Montana 蒙大拿州・New Hampshire 新罕布夏州・Oregon 奧勒岡州
其中Delaware、Montana、New Hampshire與Oregon沒有州級一般消費稅，也沒有一般地方消費稅。
Alaska雖然沒有州級消費稅，但允許城市及地方政府自行徵收地方消費稅，因此在Anchorage以外的部分地區購物，仍可能看到地方Sales Tax。
Oregon 奧勒岡州
Oregon沒有一般州級或地方零售消費稅。
因此在Portland、Woodburn Premium Outlets或其他Oregon地區購買一般服飾、鞋子、精品及3C商品時，結帳通常不會另外加入一般Sales Tax。
不過，沒有一般消費稅不代表所有交易都完全沒有政府費用。住宿、租車、酒精、汽油及特定服務仍可能有其他稅費或附加費。
Delaware 德拉瓦州
Delaware沒有一般州級或地方零售消費稅。
由於鄰近Philadelphia、Maryland、New Jersey及Washington, D.C.地區，部分旅客會安排前往Delaware購買高價商品。
需要注意的是，商家仍可能透過其他企業稅或費用反映在售價中，因此「沒有Sales Tax」不一定代表商品本身一定比其他州便宜。
New Hampshire 新罕布夏州
New Hampshire沒有一般州級或地方消費稅。
對住在Massachusetts、Vermont或其他New England地區的人來說，New Hampshire常被視為購買電器、服飾及高價商品的地點。
不過，餐飲、住宿及部分特定服務仍可能有其他州級稅費，不應把「免一般消費稅」理解成所有支出都不課稅。
Montana 蒙大拿州
Montana沒有一般州級或地方消費稅。
但部分度假區可能對住宿、觀光或特定消費收取Resort Tax。Tax Foundation的全州平均表也不把這類地方度假區特別稅計入一般消費稅比較。
Alaska 阿拉斯加州
Alaska沒有州級一般消費稅，但部分城市及地方政府會另外徵稅。
Tax Foundation統計的Alaska人口加權平均地方稅約為1.82%，部分地區地方稅率可能明顯更高。
因此在Alaska購物時，不能只看到州級稅率0%，就直接認為所有城市都免稅。
2026州與地方平均消費稅最高的五州
依2026年7月1日州與地方平均稅率：
排名
州別
州＋地方平均
1
Louisiana
10.13%
2
Tennessee
9.61%
3
Washington
9.57%
4
Arkansas
9.48%
5
Alabama
9.46%
這些是全州人口加權平均，不代表州內每一個城市都使用相同稅率。Louisiana、Alabama及其他地方稅較高的州，不同城市之間可能有明顯差異。
州級消費稅最高的州
California的州級基本稅率為7.25%，是全美最高。
Indiana、Mississippi、Rhode Island及Tennessee則同為7.00%。
有徵收州級消費稅的州中，Colorado的州級稅率最低，為2.90%。但Colorado允許地方政府另外加稅，平均地方稅接近4.99%，所以州與地方合計平均仍達7.89%。
California加州消費稅怎麼看？
California的全州基本Sales and Use Tax為7.25%。
這個7.25%已經包含州級部分，以及全州強制適用的地方組成。不同城市及郡還可能加上District Tax，因此實際結帳稅率通常高於7.25%。
California Department of Tax and Fee Administration指出，地方行政區加徵的District Tax可能為0.10%至2.00%，同一地區也可能同時適用多個District Tax。
因此：
・Los Angeles門市稅率可能不同於Irvine・Irvine可能不同於Anaheim・San Francisco可能不同於San Jose・同一個郡內不同城市也可能不同
Tax Foundation計算的California州與地方平均為9.03%，但實際購物仍應查詢門市完整地址。
為什麼New Jersey平均稅率比州稅略低？
New Jersey的標準州級稅率為6.625%，表格四捨五入後為6.63%。
但州與地方平均為6.60%，比標準州級稅率稍低。
原因不是地方政府提供一般負稅率，而是New Jersey部分Urban Enterprise Zones的合格商家可以使用州稅率的一半，也就是3.3125%。Salem County亦適用特殊規則，因此人口加權計算後呈現約-0.02%的調整。
旅客不能因此假設New Jersey所有Outlet或商店都適用半稅率，仍要確認商家是否位於合格區域，以及購買商品是否符合規定。
Hawaii與New Mexico為什麼比較特別？
Hawaii的主要消費型課稅制度稱為General Excise Tax，簡稱GET。
New Mexico則使用Gross Receipts Tax，簡稱GRT。
兩者在法律結構上不完全等同一般由消費者負擔的零售Sales Tax，而是對企業總收入或交易收入課稅。商家通常會把部分或全部稅負反映在顧客帳單上，因此旅客結帳時仍可能看到類似消費稅的加成。
Tax Foundation為了進行全美比較，仍把Hawaii、New Mexico及South Dakota的廣泛消費型課稅列入州與地方消費稅表。
食品一定免消費稅嗎？
不一定。
美國各州對食品的規定差異很大，一般要先分清楚：
・超市未加工食品・冷凍或包裝食品・糖果與汽水・餐廳內用・外帶熟食・熱食或即食食品・酒精飲料
部分州對一般超市食品免稅，部分州使用較低稅率，也有州仍按照一般稅率課稅。
即使超市內的生鮮食品免稅，同一間店裡的熱食、汽水、糖果或酒精，也可能使用不同稅率。
Illinois 2026食品稅新規定
Illinois自2026年1月1日起取消州政府原本對合格食品徵收的1%州級Sales and Use Tax。
但是，法律同時允許城市及郡政府自行通過1%的地方食品稅。因此部分地區結帳稅率可能沒有明顯下降，只是原本的州稅改由地方政府徵收。
酒精飲料、含成人用大麻食品、汽水、糖果及供立即食用的熟食，不屬於這項一般Groceries定義，仍按照一般商品稅率處理。
衣服與鞋子一定要加稅嗎？
不一定。
多數州會對一般服飾與鞋子徵收消費稅，但部分州提供：
・日常服飾免稅・低於特定價格門檻免稅・特定月份Sales Tax Holiday・返校季Back-to-School免稅週末
精品包、珠寶、運動用品、防護裝備及配件不一定被視為一般服飾。
購買高價鞋款、精品、婚紗或大量衣物前，應查看目的州當年度的商品分類及免稅規定。
網路購物消費稅怎麼算？
美國網購稅率經常依商品送達地址計算，而不是只看賣家總公司或倉庫位於哪一州。
一般可能包含：
・收貨州州稅・收貨地址所在郡稅・收貨地址所在城市稅・特殊行政區稅
但美國各州同時存在目的地課稅及來源地課稅等不同制度，部分州與交易類型有自己的規則。
ZIP Code也不一定能精確對應稅務行政區，尤其在California、Colorado、Texas及New York等地方稅較複雜的州，精確稅率可能需要完整街道地址。
因此，把商品寄到免稅州地址，不代表在所有情況下都能永久免除稅務責任；購買人所在州也可能有Use Tax規定。
Sales Tax和Use Tax有什麼不同？
Sales Tax通常是在購物當下由商家收取。
Use Tax則多半處理應課稅商品在購買時未被收取Sales Tax，之後被帶入、運送或使用於另一個州的情況。
常見情境包括：
・從外州商家購買商品・網路商家沒有代收當地Sales Tax・在免稅州購買後帶回居住州使用・企業從外州購買設備或用品
是否需要申報Use Tax，取決於購買人的居住州、商品用途、交易方式與當地規定。
一般旅客不應只因為購物地點沒有收Sales Tax，就直接認定後續完全沒有稅務義務。
飯店、餐廳與租車不能直接看一般稅率
本文表格主要比較一般零售商品Sales Tax。
以下項目可能使用不同稅率：
・飯店住宿・短期度假租屋・租車・停車・餐廳內用・外帶熟食・酒精飲料・汽油・娛樂門票・賭場及度假村費用
例如一個城市的一般零售稅率可能是8%，但飯店帳單還可能包含住宿稅、觀光稅、城市稅及Resort Fee。
租車則可能包含：
・Sales Tax・Airport Concession Fee・Rental Car Surcharge・Facility Charge・Tourism Fee
所以不能只用州級消費稅估算飯店或租車的最終帳單。
高價商品在哪一州買比較省？
購買手機、電腦、相機、精品包、珠寶及家電時，消費稅差距會比較明顯。
以US$1,000一般應稅商品為例，使用州與地方平均稅率估算：
地區
稅率參考
估計結帳金額
Oregon
0.00%
US$1,000.00
Delaware
0.00%
US$1,000.00
California平均
9.03%
US$1,090.30
Washington平均
9.57%
US$1,095.70
Louisiana平均
10.13%
US$1,101.30
這只是比較用的平均示範。
實際金額仍取決於：
・門市完整地址・商品是否屬於應稅商品・是否有地方District Tax・是否為網路訂單・商品實際交付地點・是否適用Use Tax
此外，免稅州的商品售價不一定最低。品牌定價、促銷、Outlet折扣、庫存及保固條件，也會影響是否真的划算。
美國旅客可以辦消費稅退稅嗎？
美國沒有像歐盟VAT那樣的全國統一旅客退稅制度。
一般國際旅客在美國商店付款後，不應預期能在機場統一辦理Sales Tax退稅。
少數州、地區、商場或特定計畫可能有自己的旅客購物安排，但不屬於全美通用制度，資格、商店名單與手續也可能不同。
購物前若看到Tax Free或Duty Free字樣，應確認它代表：
・州消費稅免稅・機場免稅店・特定商品免稅・限時Sales Tax Holiday・商場自行提供的折扣
這些概念並不相同。
美國消費稅怎麼計算？
最簡單的計算方式是：
商品價格 × 消費稅率＝消費稅
商品價格＋消費稅＝結帳金額
例如：
商品價格US$200實際稅率8.25%
US$200 × 8.25%＝US$16.50
最後結帳金額：
US$200＋US$16.50＝US$216.50
若同一筆訂單包含免稅食品、一般商品及特殊稅率商品，系統可能會分別計算，而不是對整張訂單使用同一稅率。
美國購物實用提醒
美國商品標價通常未包含Sales Tax。
州級稅率不等於實際結帳稅率。
同一州、同一郡內的不同城市也可能使用不同稅率。
高價商品應查詢門市完整地址，不要只看州名。
網路訂單經常依收貨地址計稅。
Oregon、Delaware、Montana及New Hampshire沒有一般州與地方Sales Tax。
Alaska沒有州級稅，但部分城市有地方稅。
食品、衣服、藥品及數位商品規定因州而異。
飯店與租車通常有額外專項稅費。
Sales Tax Holiday通常有日期、品項及價格限制。
免稅州購買商品不代表一定沒有Use Tax問題。
美國沒有全國統一的旅客Sales Tax退稅制度。
商家促銷價格可能比稅率差距更重要。
大型Outlet可能跨越不同城市或行政區，實際稅率應看地址。
稅率會因地方選舉、新法及年度調整而變動。
結語：美國購物不能只看州稅，真正要看完整地址與商品類型
美國各州消費稅看似只是一個百分比，實際上卻可能同時包含州、郡、城市與特殊行政區稅。
California的州級基本稅率雖然是全美最高的7.25%，但Colorado、New York、Alabama與Oklahoma等州，也可能因地方加成而讓最終稅率大幅提高。
對一般旅客來說，最重要的是記住：
・貨架標價通常不是最後價格・免州級消費稅不等於所有消費都免稅・州與地方平均稅率只能用來比較・實際購物應查完整門市或收貨地址・食品、衣服、飯店、租車與網購規則不同
若主要目的是購買精品、手機、相機、電腦或其他高價商品，Oregon、Delaware、Montana與New Hampshire確實值得比較。
但除了稅率之外，也要一起考慮售價、促銷、庫存、交通成本、退換貨、保固及可能的Use Tax責任，才能判斷這筆購物是否真的比較省。
FAQ
美國有全國統一消費稅嗎？
沒有。美國一般消費稅由州政府制定，部分郡、城市及特殊行政區會再加地方稅。
美國哪幾州沒有州級消費稅？
Alaska、Delaware、Montana、New Hampshire及Oregon沒有一般州級消費稅。
哪些州一般購物完全沒有州與地方消費稅？
Delaware、Montana、New Hampshire及Oregon的一般零售商品，通常沒有州與地方一般Sales Tax。
Alaska沒有州稅，但部分地方政府會徵收地方Sales Tax。
美國州級消費稅最高是哪一州？
California最高，基本州級稅率為7.25%。
美國州與地方平均稅率最高是哪一州？
2026年7月1日資料顯示，Louisiana最高，州與地方合計平均約10.13%。
California消費稅都是7.25%嗎？
不是。7.25%是全州基本稅率，許多城市及郡還有額外District Tax，實際稅率可能更高。
Las Vegas消費稅是多少？
Las Vegas位於Nevada。Nevada州級稅率為6.85%，但Las Vegas實際稅率還會包含Clark County及當地稅率，不能只使用州級數字。
New York州消費稅只有4%嗎？
4%是New York州級稅率。地方政府可另外加稅，Tax Foundation計算的州與地方平均約為8.54%。
Texas州消費稅是多少？
Texas州級稅率為6.25%，州與地方人口加權平均約為8.20%。地方加成最高通常受到州法上限限制。
Florida州消費稅是多少？
Florida州級稅率為6%，州與地方平均約為6.98%。不同郡的實際稅率可能不同。
在Oregon買iPhone一定完全不用稅嗎？
在Oregon門市購買一般應稅零售商品時，通常沒有一般Sales Tax。但售價、網路交付地址、帶回居住州後的Use Tax及其他交易條件仍需要另外考量。
美國網購稅率看商家地址還是收貨地址？
許多網路交易依收貨地址課稅，但美國同時存在不同州的來源地與目的地課稅規則，實際仍以交易及州法為準。
美國食品都免稅嗎？
不是。不同州對超市食品、糖果、汽水、熱食、外帶及餐廳料理有不同規定。
美國衣服都要加消費稅嗎？
不是。部分州免除一般服飾稅，部分州設有價格上限或Sales Tax Holiday，但規則因州而異。
美國旅客可以在機場辦消費稅退稅嗎？
美國沒有全國統一的Sales Tax旅客退稅制度。少數地方或特定計畫可能有不同安排，但不能視為全美通用。
州與地方平均稅率可以直接拿來算帳單嗎？
不建議。平均稅率適合比較各州整體稅負，實際帳單應依完整門市地址、收貨地址與商品種類計算。
免責聲明：
本文提供一般美國消費稅與購物資訊，不構成稅務、法律或會計建議。
美國州、郡、城市及特殊行政區稅率，以及食品、服飾、數位商品、住宿、租車、網購與Use Tax規定可能隨時調整。進行高價購物、商業採購或稅務申報前，請以相關州政府稅務機關、地方政府、商家結帳系統及合格稅務專業人士提供的最新資料為準。
資料來源：
Tax Foundation 2026年中期州及地方消費稅資料、美國各州稅務機關、California Department of Tax and Fee Administration、Illinois Department of Revenue及公開稅率說明。
資料基準日：
2026年7月1日。
圖片來源：政府官方網站／公開稅務資料。
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